Деньги заберут раньше, чем вкладчик успеет их увидеть
Схема, к которой россияне привыкали несколько лет, может уйти в прошлое. Речь о самостоятельной уплате НДФЛ с процентов по банковским вкладам — сейчас человек получает уведомление от налоговой и перечисляет сумму по итогам года. Правительство предлагает другой порядок: налог станут списывать в момент фактического поступления дохода, то есть прямо в банке.
Законопроект внесли в Госдуму в конце сентября. Если его примут, новые правила заработают с начала 2027 года. Это уже не первая правка правил игры для вкладчиков — сначала налог вводили, потом на два года освобождали от него граждан, затем механизм возвращали. Теперь меняют не столько ставку, сколько сам способ расчёта с бюджетом.
Смысл поправки простой. Банк, а не сам гражданин, будет определять сумму налога и удерживать её из процентов в тот момент, когда они начисляются. Никаких уведомлений, никаких самостоятельных переводов через личный кабинет ФНС. Человек сразу видит доход, уже очищенный от сборов.
«Со следующего года система уплаты налога с дохода по вкладу может измениться — власти предлагают удерживать НДФЛ с процентов по вкладам граждан на дату фактического получения дохода», — пишут «Ведомости».
Для вкладчика это означает одну практическую вещь: деньги приходят на счёт в меньшем объёме, чем указано в договоре. Привычка откладывать часть процентов на будущий налоговый платёж станет ненужной. Зато и забыть про обязанность перед бюджетом больше не получится — удержание произойдёт автоматически.
Отдельная история — куда идут эти поступления. По расчётам, заложенным в проект бюджета на 2027–2030 годы, за 2026-й казна получит от налога на вкладные проценты около 632 миллиардов рублей. Годом позже сумма вырастет до 1,02 триллиона. Такой скачок объясняется просто: в 2027-м сработает новый механизм удержания, и сборы окажутся собранными в одном периоде.
Дальше цифры выравниваются. В 2028-м ожидается 305,58 миллиарда рублей, в 2029-м — 307,38 миллиарда. Разница с пиковым годом в разы, и это не признак того, что доходы населения по вкладам резко упадут. Скорее технический эффект перехода на новую схему.
Что ещё готовят вкладчикам
Удержание налога банком — не единственная новация. В Минфине ранее предложили включить проценты по вкладам в основную налоговую базу по НДФЛ. Сейчас такие доходы облагаются по ставкам 13 и 15 процентов. Если поправки пройдут, к ним применят общую шкалу — ту же, что и к зарплатам, а значит, для крупных вкладчиков ставка может оказаться выше.
Пока неизвестно, как два предложения увяжут между собой: удержание в банке и изменение ставок — это разные части реформы, и в Госдуме их будут рассматривать отдельно. Депутат Чаплин напоминал о действующем необлагаемом лимите. Он привязан к максимальной ключевой ставке года: в 2024-м ставка достигала 21 процента, поэтому порог составил 210 тысяч рублей. Доход по вкладам ниже этой суммы налогом не облагается.
Если законопроект примут в текущем виде, банкам придётся перенастроить внутренние системы — рассчитывать налог по каждому вкладчику и перечислять его в бюджет. Для кредитных организаций это дополнительная нагрузка, для граждан — меньше бумажной работы. Момент приближается: осенняя сессия Госдумы только набирает обороты, и судьба поправок решится в ближайшие месяцы.